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济源市财政局关于印发济源市政府投资基金管理暂行办法的通知
字体[ ] 日 期:2018-11-05 来 源:地方金融科   作者:【视力保护色:          】

  济财〔2018195 

    

    

    

  各有关单位:  

     《济源市政府投资基金管理暂行办法》已经市政府同意,现印发给你们,请遵照执行。 

    

    

                            

                          20181019 

  济源市政府投资基金管理暂行办法 

                       

  第一章 总则 

  第一条 为规范和加强政府投资基金管理提高财政资金使用效益促进政府投资基金持续健康发展根据《河南省政府投资基金管理暂行办法》(豫财金〔201713)政策规定结合我市实际制定本办法。 

  第二条 本办法所称政府投资基金是指由济源人民政府通过预算安排以单独出资或与社会资本共同出资设立采用股权投资等市场化方式引导社会各类资本投资经济社会发展的重点领域和薄弱环节支持相关产业和领域发展的资金。 

  第三条 财政部门根据级政府授权代行政府出资人职责,负责筹措落实财政出资资金制定政府投资基金管理制度开展对政府投资基金的收益收缴和对基金、受托管理机构的考核评价。 

      发展改革及有关行业主管部门围绕我市经济社会发展战略和产业政策调控导向科学制定基金发展规划研究提出相关领域基金投资方向为项目投资提供对接服务参与基金管理制度的研究制定、行业监管和对基金、受托管理机构的考核评价。 

    

  第二章 基金设立 

  第四条 设立政府投资基金应由财政部门或财政部门会同有关行业主管部门研究制定基金设立方案市政府批准基金设立方案应明确基金设立目标、管理机制、基金规模、投资领域、投资区域、存续期限等事项。 

  第五条 政府投资基金主要支持外部性强基础性、带动性、战略性特征明显的产业领域及中小企业创业成长重点服务于市委市政府重大决策推动国资国企深化改革促进产业转型升级。  

  一般应在以下领域设立政府投资基金1.支持创新创业2.支持中小企业发展3.支持产业转型升级和发展4.支持基础设施和公共服务领域。 

  第六条 财政部门应当控制政府投资基金的设立数量不得在同一行业或领域重复设立基金。 

  第七条 设立政府投资基金可采用公司制、有限合伙制和契约制等不同组织形式。 

    

  第三章 运作模式 

  第八条 政府投资基金应按照“政府引导、市场运作、滚动发展、防范风险”的原则进行运作坚持所有权、管理权、托管权分离。 

  第九条 政府投资基金通常采用受托管理模式运作。财政部门通过与受托管理机构签署受托管理协议等方式明确受托管理关系切实履行政府出资人职责保障出资人权益。 

  第十条 政府投资基金可采取“直接投资”模式、“母子基金”模式也可同时采取上述两种模式运作。 

  (一)“直接投资”模式根据不同类别的投资对象采取注入资本金、直接参股、跟进投资、参与定向增发或优先股等不同的市场化投资方式。 

  (二)“母子基金”模式指政府投资基金作为母基金与上下级财政资金及社会资本合作新设基金或出资参与现有基金的投资模式。 

    

  第四章 组织架构 

  第十一条 市政府可设立由政府分管领导牵头相关部门参与的政府投资基金管理委员会研究确定基金的投资领域、支持方向、预期目标、激励方案和基金规模对已设立的政府投资基金根据基金运作情况追加或调减出资规模基金管理委员会不干预基金的日常经营和管理。 

  第十 受托管理机构根据授权代行出资人职责对政府出资专户管理遴选基金管理机构、社会资本合作方和设立子基金确定基金设立方式和基金运营方案接受基金管理机构投资项目备案。监管和指导基金的运作做好基金年度财务审计和对基金管理机构的考核评价定期向出资人报送基金运作情况。受托管理机构不干预基金的日常经营和管理。 

  第十 基金管理机构负责政府投资基金的募集、设立、备案、投资、管理、退出等工作,具体包括拟定基金运营方案、基金章程进行项目立项、尽职调查、投资谈判、风险评估实施项目投资做好投后管理。定期向受托管理机构报送基金运作情况及时将投资项目报受托管理机构备案 

  十四 财政部门与相关行业主管部门应明确工作职责科学制订基金发展规划提供投资信息和需求开展行业监管。 

    

              第五章 投资管理及风险控制 

  第十五条 政府投资基金应建立投资决策委员会行使项目投资决策权。政府投资基金投资项目原则上以基金管理机构为主进行市场化征集并经过项目立项、尽职调查、风险评估、投资决策等程序实施投资。 

  十六 政府投资基金主要投资于济源市境内未上市企业投资于济源市的具体比例在基金设立方案中约定。基金投资原则上参股不控股。 

  十七 政府投资基金存续期限一般不超过7年。 

  十八 政府投资基金在运作过程中不得从事以下业务: 

  (一)从事融资担保以外的担保、抵押、委托贷款等业务; 

  (二)投资二级市场股票、期货、房地产、证券投资基金、评级AAA以下的企业债、信托产品、非保本型理财产品、保险计划及其他金融衍生品; 

  (三)向任何第三方提供赞助、捐赠(经批准的公益性捐赠除外); 

  (四)吸收或变相吸收存款或向第三方提供贷款和资金拆; 

  (五)进行承担无限连带责任的对外投资; 

  (六)发行信托或集合理财产品募集资金; 

  (七)其他国家法律法规禁止从事的业务。 

  十九 基金管理机构负责对投资后的项目进行管理对投资项目出现影响基金权益、企业正常经营或持续运营能力的重大事项时应当及时报告受托管理机构并采取相应应对措施 

  第二十条 当投资项目满足退出条件时基金管理机构应适时通过股权转让、股东回购以及清算等方式实现基金投资退出。 

  政府投资基金存续期间对于政府出资的收益以及基金退出项目归属政府出资的本金除明确约定继续用于投资基金滚动使用外由受托管理机构专户管理。 

  二十一 政府投资基金各出资方应当按照“利益共享、风险共担”的原则明确约定收益分配和亏损分担方式。基金亏损应由出资方共同承担政府以出资额为限承担有限责任。为更好地发挥政府出资的引导作用政府可通过让渡部分收益或承担更高比例损失等方式适当让利但不得向其他出资人承诺投资本金不受损失不得承诺最低收益。根据不同的投资领域政府投资基金可以给予不同的投资失败容忍度。 

  二十二 政府投资基金应当遵照国家有关财政预算和财务管理制度等规定建立健全内部控制和外部监管制度建立投资决策和风险约束机制切实防范基金运作过程中可能出现的风险。 

      二十三 政府投资基金应选择在中国境内设立的商业银行或其他具备资质的托管机构进行托管。托管机构依据托管协议负责账户管理、资金清算、资产保管等事务,对投资活动实施动态监管。 

  二十四 加强政府投资基金信用体系建设市发改委会同市财政局等部门建立政府投资基金及其高级管理人员信用记录并将其纳入全国统一的社会信用信息共享交换平台。 

  二十五 受托管理机构、基金管理机构应当妥善保存基金投资决策、交易和投资者适当性管理等方面的记录及其他相关资料保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年。 

    

                     第六章 基金退出 

  二十六 政府投资基金一般应当在存续期满后终止。确需延长存续期限的应当报市政府批准后由政府出资人与其他出资方按章程约定的程序办理。 

  二十七 政府投资基金终止后应当在出资人监督下组织清算将政府出资额和归属政府的收益按照财政国库管理制度有关规定及时足额上缴国库。 

  二十八 政府投资基金中的政府出资部分一般应在投资基金存续期满后退出存续期未满如达到预期目标可通过约定份额转让等方式适时退出。 

  二十九 财政部门应与其他出资人在投资基金章程中约定有下述情况之一的政府出资可无需其他出资人同意选择提前退出: 

  (一)投资基金方案确认后超过一年未按规定程序和时间要求完成设立手续的; 

  (二)政府出资拨付投资基金账户一年以上基金未开展投资业务的; 

  (三)基金投资领域和方向不符合政策目标的; 

  (四)基金未按章程约定投资的; 

  (五)其他不符合章程约定情形的。 

    第三十条 政府出资从投资基金退出时应当按照章程约定的条件退出章程中没有约定的应聘请具备资质的资产评估机构对出资权益进行评估作为确定投资基金退出价格的依据。 

    

  第七章 预算与资产管理 

  三十一 市政府出资设立政府投资基金应由财政部门根据设立方案确定的出资方案将当年政府出资额纳入年度政府预算。 

  三十二 市政府单独出资设立的政府投资基金由财政部门根据年度预算、项目投资进度或实际用款需要将资金交由受托管理机构拨付投资基金。 

  政府部门与社会资本共同出资设立的政府投资基金由财政部门根据政府投资基金章程中约定的出资方案、项目投资进度或实际用款需求以及年度预算安排情况将资金交由受托管理机构拨付投资基金。 

  三十三 财政部门应按照相关规定完整准确反映政府投资基金中政府出资部分形成的资产和权益保证政府投资安全的前提下实现保值增值。 

  三十四 受托管理机构应当定期向财政部门报告基金运行情况、资产负债情况、投资损益情况及其他可能影响投资者权益的重大情况。按季向财政部门报送基金资产负债表、损益表及现金流量表等报表。本办法实施前已经设立的政府投资基金要按本办法规定将政府累计投资形成的资产、权益和应分享的投资收益及时向财政部门报告。 

   

               第八章 绩效考评和监督管理 

  三十五 财政部门应单独或会同行业主管部门建立政府投资基金绩效评价制度按年度对基金政策目标实现程度、投资运营情况及受托管理机构尽责情况等开展评价有效应用绩效评价结果。 

  三十六 根据基金绩效评价情况可通过扩大基金规模、奖励增值收益、增资等方式激励受托管理机构。 

  三十七 政府投资基金应当接受财政、发展改革、金融、工商、审计等部门对基金运行情况的监督、审计。 

  三十八 财政部门应会同发展改革、有关行业主管部门对政府投资基金运作情况进行年度检查。对于检查中发现的问题按照预算法和《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定予以处理。涉嫌犯罪的移送司法机关追究刑事责任。 

   

                      第九章 附则 

  三十九 本办法所称章程是指公司制基金章程、有限合伙制基金合伙协议以及契约制基金合同的统称。 

  四十 本办法自印发之日起实施。 

    

  附件:1.济源市政府投资基金政府出资受托管理机构理办法 

  2.济源市政府投资基金风险控制管理办法 

  3.济源市政府投资基金绩效考核评价管理办法 

  4.济源市政府投资基金预算管理办法 

   

  附件1   

  济源市政府投资基金政府出资 

  受托管理机构管理办法 

   

  第一章 总则 

  第一条 为规范济源市政府投资基金中政府出资的使用和管理明确政府出资受托管理机构职责根据《济源市政府投资基金管理暂行办法》制定本办法。 

  第二条 本办法所称受托管理机构是指受财政部门委托代表政府出资并以出资额为限对政府投资基金行使出资人权利并承担相应义务的机构。 

    

  第二章 机构的选择 

  第三条 财政部门采用适当的方式选择确定受托管理机构。 

  第四条 受托管理机构应符合以下基本条件: 

  (一)河南省境内依法注册设立且注册资本不低于1亿元; 

  (二)国有独资及国有控股投资公司; 

  (三)有较强的资金募集能力基金管理经验和与之适应的专业管理团队; 

  (四)诚信经营依法合规运作。 

                   第三章 责任和权利 

  第五条 受托管理机构在授权委托范围内承担相应职责。 

  第六条 财政部门和受托管理机构应当签订受托管理协议明确委托事项约定双方的权利和义务。受托管理协议应当包括但不限于以下内容: 

  (一)协议双方基本情况; 

  (二)基金设立的规模、政府出资比例; 

  (三)投资方式、投资方向、投资领域、投资区域、投资期限、管理费支付、收益分配、投资失败容忍度等; 

  (四)其他委托事项。 

  第七条 受托管理机构的主要责任包括: 

  (一)受托管理政府出资作为政府出资的出资人代表以受托管理机构的名义行使出资人职责; 

  (二)督促指导基金管理机构募集社会资金按期组建基金; 

  (三)负责接收行业主管部门推荐的项目并向基金管理机构推荐项目; 

  (四)向基金委派投资决策委员会成员(或观察员)对基金投资项目合规性进行审核; 

  (五)监督基金管理机构建立完善的基金投资运作和风险防控流程并建立对基金管理机构的监督评价制度 

  (六)负责对受托管理的政府出资进行专户管理专款专用专账核算 

  (七)按照要求建立重大事项报告和基金运行的定期和不定期报告制度并报送信息; 

  (八)受托管理机构应当建立投资项目备案工作流程接受基金管理机构项目备案督促基金管理机构按时报送相关信息  

  (九)督促基金管理机构按照法律法规及中国基金业协会的规定真实、准确、完整、及时地报送和更新政府投资基金相关信息。 

  第八条 受托管理机构按照授权行使以下权利: 

  (一)遴选基金管理机构和社会资本合作方确定设立子基金 

  (二)确定基金设立方式和基金运营方案与社会出资方谈判确定公允的利益分配机制; 

  (三)接受基金管理机构投资项目备案对违法违规的项目终止投资 

  (四)收取管理费获得业绩奖励。 

    

                  第四章 履职程序和规范 

  第九 受托管理机构选择基金管理机构基金管理机构应符合以下条件: 

  (一)在中华人民共和国境内依法设立实缴资本不低于1000万元; 

  (二)基金管理机构应当在中国证券投资基金业协会备案 

  (三)至少有3名具备3年以上基金管理工作经验的高级管理人员且至少有3个以上股权投资的成功案例(即投资所形成的股权投资年平均收益率不低于10%); 

  (四)受托管理机构要求的其他条件。 

  第十条 采用公开征集方式选聘管理机构的应当按照发布征集方案、尽职调查、评审决策等流程进行。 

  第十一条 基金募集的社会资金应来自于合格投资者。合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的机构和个人:  

  (一)净资产不低于1000万元的机构; 

  (二)金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于50万元的个人。 

  第十二条 资金募集过程中受托管理机构应与社会出资人谈判形成公允的利益分配机制。政府投资基金各出资方应当按照“利益共享、风险共担”的原则明确约定收益分配和亏损分担方式。基金亏损应由出资方共同承担政府以出资额为限承担有限责任。政府可通过让渡部分收益或承担更高比例损失等方式适当让利但不得向其他出资人承诺投资本金不受损失不得承诺最低收益。 

  第十三条 受托管理机构上报备案的基金运营方案应主要包括以下内容基金规模、设立方式、出资人及出资比例、收益分配、投资流程和决策机制、退出程序等。 

  第十四条 财政部门根据年度预算、项目投资进度或实际用款将资金交由受托管理机构拨付至投资基金。 

  第十五条 受托管理机构应在报财政部门备案后就托管专户管理与托管机构签订协议规范托管资金管理同时应就托管费作出原则规定。 

   

               第五章 投资项目的备案管理 

  第十六条 受托管理机构应当建立项目备案制度通过投资决策委员会决策的项目受托管理机构督促基金管理机构在投资和退出完成一个月内向受托管理机构备案并报送相关资料包括但不限于投资建议书、投委会决议、项目投资协议、项目退出方案、银行划款记录等。 

  第十七条 受托管理机构应当督促基金管理机构建立关联交易特别审查程序基金管理机构和投资项目涉及关联交易的应当在受托管理机构同意后方可进行投资。 

  第十八条 当基金备案的投资项目出现违反基金有关规定、基金实施方案、基金章程以及有损政府出资利益等违规情况时受托管理机构可以要求终止该项目投资。 

  第十九条 受托管理机构应定期向财政部门报告基金投资项目备案管理情况出现重大事项要随时报告。 

   

                 第六章 监督与考核 

  第二十条 受托管理机构应当自觉接受财政、审计等部门的监督。 

  第二十一条 有下述情况之一的可解除受托管理协议: 

  (一)基金未按要求设立或者基金取消设立的; 

  (二)基金投资领域和方向不符合政策目标的; 

  (三)未按照受托管理协议的其他要求履行相关职责的。 

  如发生解除委托管理协议的情形基金尚未设立或取消设立的受托管理机构应在规定期限内将政府出资缴回财政部门基金已经完成设立的财政部门应当重新选择新的受托管理机构在此期间原受托管理机构继续履行职责并配合办理交接工 

  第二十二条 财政部门应建立政府投资基金绩效评价制度按年度对基金政策目标实现程度、投资运营情况等开展评价有效应用绩效评价结果。 

  第二十三条 财政部门应会同有关部门对受托管理机构运作情况进行年度检查对于检查中发现的问题按照相关规定予以处理。 

                    第七章 附则 

  第二十四条 本办法自印发之日起实施。 

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

   

  附件2   

  济源市政府投资基金风险控制管理办法 

   

  第一章 总则 

  第一条 为了保障政府投资基金安全运作加强政府投资基金的风险管理规范政府投资基金的投资行为提高风险防范能力有效防范和控制投资项目运作风险根据《济源市政府投资基金管理暂行办法》制定本办法。 

  第二条 政府投资基金的风险控制应严格遵循以下原则: 

  (一)全面性原则。风险控制活动应覆盖政府投资基金业务的各项工作和各级人员并渗透到募集、投资、管理和退出等各个环节。 

  (二)审慎性原则。风险控制的核心是有效防范各种风险风险控制组织体系开展工作要以防范风险、谨慎决策、审慎行动为出发点。 

  (三)独立性原则。受托管理机构和基金管理机构应当设置独立的风险管理部门及专职的风险管理人员在业务、人员、机构、办公场所、资金等方面严格分离、相互独立。 

  (四)有效性原则。政府投资基金应当遵守相关法律法规和政策性文件符合政府出资的引导方向不得投资相关法律法规和政策文件禁止投资的领域达到风险防控的效果 

    

  第二章 风险控制组织体系 

  第三条 政府投资基金设置财政部门、受托管理机构及基金管理机构等三个层次的风险管理组织体系。 

  (一)财政部门风险控制职责包括根据政府授权制定政府投资基金管理制度按照规定审慎选择政府出资的受托管理机构与受托管理机构签署委托管理协议监督受托管理机构按照政府投资基金相关管理规定委托管理协议约定履行各项职责。 

  (二)受托管理机构风险控制职责包括审慎选择基金管理机构、基金托管机构和社会出资人按要求组建政府投资基金监督政府投资基金的投资符合基金设立方案确定的投资领域和投资方向审查政府投资基金运作和投资项目的合规性按要求定期和不定期向财政部门报送信息。 

  (三)基金管理机构风险控制职责包括按照国家法律法规、河南省和济源市政府投资基金相关制度、基金章程、基金委托管理协议、基金资金托管协议、投资决策委员会议事规则的规定开展募集资金、投资项目、投后管理和退出项目等基金管理工作及时发现投资项目风险及时向受托管理机构报告并采取应对措施按要求定期和不定期向受托管理机构报送信息。 

  第三章 基金的募集与设立 

  第四条 基金募集与设立阶段应当重点关注基金的社会资金募集不到位、募集方案及募集方法不合规、社会出资人不合格、政府出资收益分配与亏损分担不当等风险。 

  第五条 政府投资基金向社会募集资本时应当对社会资本投资者的合格投资者资格、风险识别与风险承受能力进行评估,以确保社会资本投资者符合合格投资者的标准。 

      政府投资基金中政府出资部分由受托管理机构代表政府进行出资社会资本出资部分由受托管理机构或基金管理机构面向合适的工商企业、商业银行、保险机构、社保机构等机构投资者或者其他合格投资者募集。政府投资基金自觉遵守反洗钱的各项规定。 

  第六条 政府投资基金不得公开募集社会资本不得通过吸收或变相吸收存款、发行信托或集合理财产品募集资金。 

  第七 受托管理机构应当开设专用账户作为政府出资的资金专户以实现受托管理的政府出资与受托管理机构的自有财产相互独立不同政府投资基金政府出资之间相互独立。 

  第八条 政府投资基金各出资方应当按照“利益共享、风险共担”的原则明确约定收益处理和亏损负担方式。政府投资基金的亏损由出资方共同承担政府出资以其出资额为限承担有限责任。 

  第九条 政府投资基金应当选择在中国境内设立的商业银行或其他具有基金托管资格的金融机构进行托管。托管机构依据托管协议负责账户管理、资金清算、资产保管等事务对基金管理机构的投资活动进行监督。 

  第十条 政府投资基金募集完毕之日起20个工作基金管理机构应当向中国证券投资基金业协会办理基金的备案手续。 

    

  第四章 基金投资运营与管理 

  第十一条 基金投资运营与管理阶段应当重点关注关联交易、受托管理机构和基金管理机构没有履职尽责、资金运用不当等风险。 

  第十二条 政府投资基金的基金管理机构应当为政府投资基金设立专用帐户作为基金的托管账户以实现管理的政府投资基金与基金管理机构的自有财产相互独立不同政府投资基金之间相互独立。 

  第十三条 政府投资基金不得投资于二级市场股票、期货、房地产、证券投资基金、评级AAA以下的企业债、信托产品、非保本型理财产品、保险计划及其他金融衍生品。 

      政府投资基金在运作过程中不得向第三方提供赞助、捐赠(经批准的公益性捐赠除外)不得进行承担无限连带责任的对外投资。基金闲置资金只能用于银行存款、国债、保本型理财产品。 

  第十四条 政府投资基金可以通过聘请律师事务所、会计师事务所等中介机构为基金设立及项目投资等提供专业意见降低政府投资基金的风险。 

  第十五条 受托管理机构和基金管理机构按照要求定期或不定期报送信息在基金出资人、基金管理机构、投资决策委员会成员出现重大变更时或者基金运营出现重大风险时及时报告财政部门。 

  第十六条 政府投资基金应当设立投资决策委员会负责对政府投资基金拟投资项目、重大风险处置预案等重大事项进行决策。政府投资基金出现投资损失或者投资项目出现重大风险事件的基金管理机构应当制定风险处置预案并报投资决策委员会审议。基金管理机构根据经批准的风险处置预案处置风险事件。 

    

  第五章 基金的退出 

  第十七条 基金退出阶段应当重点关注因重大风险事件导致政府出资不能顺利退出、退出程序不当和基金清算组织未能尽职履行清算职责等风险。 

  第十八条 政府投资基金一般应当在存续期满后终止。确需延长存续期限的应当报市政府批准后由政府出资人与其他出资方按章程约定的程序办理。 

  第十九条 受托管理机构应与基金管理机构及其他出资人在基金章程中约定存在下述情况之一的政府出资无需基金管理机构及其他出资人同意选择提前退出: 

  (一)投资基金方案确认后超过一年未按规定程序和时间要求完成设立手续的; 

  (二)政府出资拨付投资基金账户一年以上基金未开展投资业务的; 

  (三)基金投资领域和方向不符合政策目标的; 

  (四)基金未按照章程约定投资的; 

  (五)其他不符合章程约定情形的。 

    

  第六章 道德风险防范 

  第二十条 政府投资基金相关工作人员应当自觉遵守法律、行政法规以及职业道德规范不得损害社会公共利益及基金出资人的利益。 

  第二十一条 政府投资基金应以出资人利益优先为原则。基金管理机构不得侵占或者挪用基金资产不得在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送。 

  第二十二条 受托管理机构和基金管理机构应当建立严格的关联交易管理制度和信息披露制度投资决策委员会应当审慎审查关联交易。 

  第二十三条 政府投资基金遵从国家廉政建设相关规定禁止各种形式的商业贿赂。 

    

  第七章 附则 

  第二十四条 本办法自印发之日起实施。 

   

  附件3 

  济源市政府投资基金绩效考核评价管理办法 

    

  第一章 总则 

  第一条 为保证政府投资基金资金安全、实现基金目标、提高政府出资使用效益,根据《济源市政府投资基金管理暂行办法》,制定本办法。 

  第二条 基金绩效考核评价(以下简称绩效考评)是指以政府投资基金的投资方向和政策目标为导向,运用科学、合理的绩效考评指标和评价方法,对基金政策目标实现程度、投资运营情况及受托管理机构尽责情况进行客观、公正的评价。 

  第三条 绩效考评应当遵循以下基本原则: 

  (一)科学规范。绩效考评应当严格执行规定的程序,采用定量指标评价为主,定量与定性指标评价相结合的方法; 

  (二)公正公开。绩效考评应当符合真实、客观、公正的要求,依法公开并接受监督; 

  (三)分类实施。绩效考评由财政部门牵头组织,根据不同基金的特点,分类组织实施。 

  第四条 财政部门单独或会同行业主管部门完成政府投资基金的绩效考评工作,必要时可引入第三方专业机构协助开展工作。 

  第五条 政府出资受托管理机构作为绩效考评的对象,应主动配合完成绩效考工作。 

    

  第二章 绩效考评指标 

  第六条 绩效考评以基金的投资运营情况评价为基础,同时考核受托管理机构的尽职尽责情况。 

  第七条 绩效考评实行百分制,采取设置考核指标、权重及得分规则方式进行考核评价,指标包括效益指标和管理运营指标两大类。 

  (一)效益指标:主要考核基金的政策效益、社会效益、经济效益,包括政府投资基金杠杆率、投向市内企业或项目的比例、投向基金设立方案确定的特定领域或特定企业的比例、促进相关行业发展的作用;所投企业数、被投企业投前投后效益情况、带动增加就业人数、增加利税额、知识产权、后续融资、促进地方经济发展等;政府出资回收率、投资收益率等; 

  (二)管理运营指标:主要考核基金目标完成程度、基金运营效率及管理规范性,包括基金设立进度、年度基金放大倍数、年度基金投资进度,资金运作有效性、风险控制有效性、项目选择有效性、投资管理有效性及信息报送制度的执行情况、基金管理机构信用记录建设等。 

  第八条 绩效考评指标体系 

    

一级指标 

二级指标 

考核要点(三级指标) 

效益指标 

政策效益 

政府投资基金杠杆率 

投向市内企业或项目的比例 

投向基金设立方案确定的特定领域或特定企业的比例 

对促进相关行业发展发挥的作用 

社会效益 

所投企业数、被投企业投前投后效益情况、带动增加就业人数、增加利税额、知识产权、后续融资、促进地方经济发展等方面的效果 

经济效益 

政府出资增值率(失败容忍度) 

基金投资收益率 

政府出资收益率 

管理运营指标 

目标完成程度 

基金设立进度 

年度基金放大倍数 

年度基金投资进度 

运营效率及管理规范性 

资金运作有效性 

风险控制有效性 

项目选择有效性 

受托管理有效性 

信息报送制度的执行情况 

基金管理机构信用记录建设 

  在对不同基金进行考核时由考核主体根据不同基金的政策导向及实际情况选取相应的指标并对各指标的考核内容及分值权重进行设计,同时也可根据不同基金增设个性化指标。 

  第九条 绩效考评得分的计算 

  (一)单项指标评价得分的计算。对量化指标进行规范化处理,设置公式计算得分;对定性指标设定评价等级,对应相应的分值。 

  (二)综合评价得分的计算。采用综合评分法,加总各项评价指标具体分数,得到最终的综合评价分值。 

  第十条 基金的社会效益指标也可作为绩效考核评价加分项,由基金的考核主体酌情设定。 

    

  第三章 绩效考评方式及流程 

  第十一条 基金绩效考评方式分为年度绩效考评和整体绩效考评两部分。 

  第十二条 绩效考评一般以预算年度为周期。对存续期内的基金,年度绩效考评应在一个预算年度终了后进行,一般应于次年5月底前完成。整体绩效考评是指存续期满实施退出的基金,对基金最终实施效果进行综合绩效考评,一般应于其退出清算完成后6个月内完成。 

  第十三条 年度绩效考评应根据基金发展的不同阶段和基金年度运行情况,由财政部门设置相应指标、权重及得分规则。考核内容为基金目标完成度、基金运营效率及管理规范性。(详见附表1 

  第十四条 基金整体绩效考评应根据基金整体运行效率和业绩进行评价,由财政部门设置相应指标、权重及得分规则。考核内容为基金的政策效益、基金的经济效益、基金的社会效益、基金运营效率及管理的规范性。(详见附表2 

      其中“基金运营效率及管理的规范性”指标得分,采用基金存续期内的年度绩效考评得分的算术平均值乘以该项指标权重的方式计算。 

  第十五条 绩效考结果以书面形式反馈给绩效考对象 

    

  第四章 绩效考评结果与运用 

  第十六条 财政部门向受托管理机构支付日常管理费,按年支付,当年支付上年,原则上每年按截至上年12月底已批复累计尚未回收政府出资额(以托管专户拨付被投资基金的金额和日期计算)的一定比例核定,具体比例不超过2%。 

      受托管理机构的日常管理费,原则上从归属于政府出资的收益中收取,不足部分在基金退出时结算。 

  第十七条 基金年度绩效结果运用。根据年度绩效考得分结果,决定应支付给受托管理机构的管理费比例: 

   得分 

80 

80分,≥60 

60 

管理费支付比例 

100 

80 

60 

  第十八条 年度绩效考评低于60分的,财政部门有权要求受托管理机构限期制定整改措施,提交整改报告或调整受托管理机构。 

  第十九条 基金整体绩效考评结果运用。基金整体绩效考评得分按优、良、中、差四种情况评定等级。考核评级为“良”以上给予业绩奖励。业绩奖励是指为激励受托管理机构努力实现基金的综合效益最大化,将政府出资净收益部分的一定比例作为业绩奖励,激励受托管理机构。 

得分 

90 

90分,≥75 

75分,≥60 

60 

考核评级 

     

 

 

 

业绩奖励比例 

15-20% 

10-15% 

/ 

/ 

  第二十条 政府出资拨付基金账户超过6个月,基金管理机构未开展实际投资业务的,受托管理机构应约谈基金管理机构负责人并进行督导;超过1年未开展投资业务的,基金可按《济源市投资基金暂行管理办法》规定选择提前退出。 

  第二十 绩效考评结果应当按照政府信息公开有关规定 在一定范围内公开。 

  第二十 在基金绩效考评工作中发现的财政违法行为,依照《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律法规追究责任。 

    

  第五章 附则 

  第二十条 本办法自印发之日起实施。 

 

 

  

  附表1                 济源市政府投资基金年度绩效考评表 

    

            考核指标 

  权重 

(分值) 

考核内容及评分规则 

一级指标 

二级指标 

三级指标 

一、管理运营指标 

1.目标完成程度 

设立基金 

进度 

  

是否按照政府投资基金设立方案要求完成基金的募集、工商注册、项目库建设等。 

基金投资 

进度 

  

是否达到每年度基金不同阶段应达成的投资进度目标与政策目标实现程度。 

2.运营效率及管理规范性 

资金运作 

有效性 

  

是否按计划筹集和使用,是否按规定进行投资。 

风险控制 

有效性 

  

是否遵守政府投资基金相关规定,对投资风险进行控制和防范。 

项目选择 

有效性 

  

是否按照规定规范操作,项目筛选、立项、尽调、评审、决策流程是否规范,信息报告是否规范。 

受托管理 

有效性 

  

是否按照相关约定对政府投资基金的投资和经营活动进行有效监督和管理。 

二、效益指标 

3.经济效益 

基金投资 

收益率 

  

基金当年投资收益率。 

  注:本表指标设定作为参考,具体评价时应根据不同基金的特点确定指标及权重分值。 

  附表2                    济源市政府投资基金整体绩效考评表 

        考核指标 

  权重 

(分值) 

考核内容及评分规则 

一级指标 

二级指标 

三级指标 

一、效益指标 

1.政策效益 

政府投资基金杠杆率 

  

基金出资总额÷基金政府出资额 

投向市内企业或项目的比例 

  

(基金投资到市内企业或项目的资金总额÷基金出资总额)×100% 

投向特定领域或特定企业的比例 

  

(基金投资到特定领域或特定企业的资金总额÷基金出资总额)×100% 

2.经济效益 

政府出资增值率 

  

(退出后政府出资收回的本金及收益总额÷基金政府出资总额)×100%1 

基金投资收益率 

  

((基金历年的投资收益总额÷基金存续年数)÷基金出资总额)×100% 

政府出资收益率 

  

((政府出资享有的历年累计收益÷基金存续年数)÷基金政府出资总额)×100% 

3.社会效益 

  

基金产生的社会效益,包括所投企业数、被投企业投前投后效益情况、带动增加就业人数、增加利税额、知识产权、后续融资、促进地方经济发展等方面。 

二、管理运营指标 

4.运营效率及管理的规范性 

  

基金历年年度考核综合得分(历年年度考核的算术平均值乘以权重) 

  注:本表指标设定作为参考,具体评价时应根据不同基金的特点确定指标及权重分值。 

 

 

  

  附件4 

  济源市政府投资基金预算管理办法 

    

  第一章 总则 

  第一条 为加强政府投资基金预算管理,提高财政资金使用效益促进政府投资基金持续健康运行,根据预算法济源市政府投资基金管理暂行办法》等有关规定,制定本办法。 

  第二条 本办法所称政府投资基金预算管理,是指对市政府用于投资基金的政府出资资金所进行的预算安排、执行和监督管理等活动。 

  本办法所称政府出资是指市政府财政部门通过一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等安排的资金包括中央及省转移支付资金。 

  第三条 财政部门在政府投资基金预算管理中的主要职责是:建立健全政府投资基金预算安排、执行和监督管理制度;将基金政府出资部分根据基金出资进度分年度纳入财政预算;根据基金出资方案和基金设立进度将资金拨付受托管理机构;对政府投资基金进行绩效评价,并根据评价结果统筹确定下一年度政府出资计划;协调解决政府投资基金预算管理中的重大问题;督促有关部门做好政府投资基金预算管理工作。 

  有关行业主管部门在政府投资基金预算管理中的主要职责是:根据基金设立方案及有关约定,编制完善政府拟出资基金计划;根据基金出资方案将政府出资按需求分年度编入部门预算;参与基金预算管理制度的研究制定和行业监管;协助财政部门对受托管理机构资金使用情况的考核评价;各基金视情况需行业主管部门参与的其他职责。 

  受托管理机构在政府投资基金预算管理中的主要职责是:根据基金出资方案,结合项目投资进度或实际用款需求等情况将政府出资拨付到投资基金;按照本办法有关规定将相关资金缴回同级国库;监督管理政府投资基金的合规运作;代表政府出资行使投资表决权或投资项目合规性审核;定期向出资人报送基金运作情况,做好基金年度财务审计等工作。 

  各相关部门及受托管理机构应当按照中央及省市财政预算和财务管理制度等规定,建立健全内部控制和外部监管制度,防范政府投资基金预算管理过程中可能出现的风险。 

    

  第二章 预算安排 

  第四条 政府投资基金政府出资必须纳入预算安排,未经预算安排,财政性资金不得用于投资基金出资。 

  第五条 政府投资基金的预算安排应当遵循“量入为出、统筹兼顾、突出效益、强化约束”的原则。 

  第六条 对于拟设立的政府投资基金,应先按照《济源市政府投资基金管理暂行办法》的规定履行批准程序后,再将政府出资纳入预算管理。对于已批准设立的政府投资基金,政府出资预算的组织编制应当符合下列程序和要求: 

  (一)财政部门会同有关行业主管部门研究下一年度本级政府投资基金预算安排的相关工作,并在下达的下一年度预算草案编制通知中提出政府投资基金预算编制的具体建议。 

  (二)有关行业主管部门按照年度预算编制要求,根据基金出资方案,结合项目投资进度或实际用款需求等情况,在本部门预算草案中将基金政府出资以项目支出的形式编列,并列明资金额度及来源。需要多年分批出资的政府投资基金,政府出资应根据实际需要编入相应年度部门预算。 

  (三)财政部门根据国家和省市有关预算管理的规定,按照基金出资方案,结合基金出资进度和实际用款需求等情况,汇总、平衡各有关部门报送的政府投资基金政府出资预算安排建议,审核后将其编入本级政府预算草案,并按规定程序报批。政府投资基金政府出资预算编制应当纳入本级中期财政规划编制一并进行。 

  第七条 政府投资基金预算一经批准下达,应当严格执行,不得擅自调整。确因不可预见因素需要进行调整的,应当按照规定程序办理。 

  第八条 政府投资基金的政府出资主要通过现有政府基金参股设立或涉企财政专项资金基金化改革等方式落实。 

  第九条 年度执行中,原则上不调增政府投资基金政府出资预算总额对于执行中本级政府批准新设立的政府投资基金,当年需政府出资部分应通过统筹现有政府基金等出资或纳入下一年度预算安排。 

    

  第三章 预算执行 

  第十条 政府投资基金的政府出资资金实行国库集中支付。年度预算批复后,财政部门应当按照预算法等有关规定,结合基金出资需求,及时将当年政府出资资金拨付到受托管理机构。 

  第十一条 受托管理机构应当按照基金章程中约定的出资程序,结合项目投资进度或实际用款需求等情况,在优先使用以前年度结转资金的基础上,将资金拨付到政府投资基金,确保政府投资基金顺利运行。 

  第十二条 对于政府出资中已拨付到受托管理机构但未拨付到投资基金的结转结余资金,应当按照中央和省市盘活财政存量资金的政策规定办理,超过规定期限仍未使用完毕的资金,受托管理机构应按要求缴回国库,并由同级财政部门统筹使用。已收回资金确需再安排的,按照规定程序办理。 

  第十三条 对于执行中发生重大变化,无法继续运作或当年已不需政府出资的投资基金,受托管理机构应及时将财政部门已安排的资金缴回国库。 

  第十四条 受托管理机构应当按照基金章程的相关规定,在投资基金存续期内,对于政府出资的收益,以及基金退出项目归属政府出资的本金,除明确约定继续用于投资基金滚动使用外,由受托管理机构专户管理 

  第十五条 财政部门应按照《财政总预算会计制度》规定,完整准确反映政府投资基金中政府出资部分形成的资产和权益,在保证政府投资安全的前提下实现保值增值。 

  财政部门向政府投资基金拨付资金时,增列当期预算财政支出,按支出方向通过相应的支出分类科目反映,同时要相应增加政府资产—“股权投资”和净资产—“资产基金”,并根据政府投资基金的种类进行明细核算。 

  基金清算或退出收回投资本金时,作冲减当期财政支出处理,原则上应冲减出资时所列支出分类科目,同时应按照政府累计出资额相应冲减政府资产—“股权投资”和净资产—“资产基金”。 

  第十六条 政府应分享的投资损益按权益法进行核算。政府投资基金应当在年度终了后及时将全年投资收益或亏损情况向财政部门报告。财政部门按当期损益情况作增加或减少政府资产—“股权投资”和净资产—“资产基金”处理;财政部门收取政府投资基金上缴投资收益时,作增加当期预算收入处理,通过相关预算收入科目反映,其中一般公共预算收入通过“其他收入”科目反映,政府性基金预算通过“其他政府性基金收入”科目反映,国有资本经营预算通过“其他国有资本经营预算收入”科目反映。 

  第十七条 本办法实施前已经设立的政府投资基金累计投资形成的资产、权益和应分享的投资收益,财政部门要按本办法和《财政总预算会计制度》要求,相应增加政府资产和权益。 

    

  第四章 退出管理 

  第十八条 政府投资基金一般应在存续期满后终止。确需继续出资的,由财政部门或财政部门会同有关行业主管部门对基金运行情况进行整体评估,提出初步意见按程序报政府审批。存续期未满如达到预期目标,政府出资可通过约定以出资转让等方式适时退出。 

  第十九条 政府投资基金终止后,应当在出资人监督下组织清算,由受托管理机构将政府出资额和归属政府的收益,按照财政国库管理制度有关规定及时足额上缴国库。 

  第二十条 政府出资从投资基金退出时,应当按照章程约定的条件退出;章程中没有约定的,应聘请具备资质的资产评估机构对出资权益进行评估,作为确定投资基金退出价格的依据 

  第二十一条 有下述情形之一的,政府出资按照投资基金章程约定,可无需其他出资人同意,选择提前退出: 

  (一)基金设立方案确认后超过一年,未按规定程序和时间要求完成设立手续的; 

  (二)政府出资拨付投资基金账户一年以上,基金未开展投资业务的; 

  (三)基金投资领域和方向不符合政策目标的; 

  (四)基金未按章程约定投资的; 

  (五)其他不符合章程约定情形的。 

    

  第五章 监督管理 

  第二十二条 政府投资基金应当接受财政、审计等部门对基金运行、资金使用等情况的监督检查和审计。 

  第二十三条 财政部门应当建立政府投资基金绩效考核评价制度,以政府投资基金的投资方向和政策目标为导向,运用科学、合理的绩效考评指标和评价方法,对基金政策目标实现程度、投资运营情况及受托管理机构尽责情况进行客观、公正的评价评价结果作为安排政府投资基金预算的重要依据。 

  第二十四条 财政部门应会同有关部门对政府投资基金政府出资预算管理情况进行年度检查。对于检查中发现的问题按照预算法和《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定予以处理。涉嫌犯罪的,移送司法机关追究刑事责任。 

  第二十五条 受托管理机构应于每年9月底前向财政部门或有关行业主管部门报送上年10月至当年9月底的政府出资资金使用情况报告,同时提出当年10月至下一年9月底前的出资计划及相关依据。 

    

  第六章 附则 

  第二十六条  本办法自印发之日起实施。 

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

   济源市财政局办公室               20181019日印